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401(K), IRA, Roth IRA 三部曲 之 401(k)

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退休金

相信 身在米國 工作的 歪國人, 總是會對 這幾個名詞 感到 熟悉 又陌生.
這篇文章, 將主要針對 這三個名詞作介紹, 並不會針對哪一個 比較好 做進一步的討論 (下次嚕)
所以, 主要將是介紹 401(k), IRA, Roth IRA 這三個的 意思, 與 優缺點.

延伸閱讀

401(k)

401(k) , 當在求職時, 通常公司都會告訴應徵者他們提供 401(k), 但什麼是 401(k) 呢?
簡單說, 就是退休計畫, 讓雇員能夠在每次的 paycheck 取出一個比例的錢, 丟進這個帳戶.

限制:

  1. 個人 contribution 的年度上限 - $17,000 in 2012
  2. 個人+公司 matching 的年度總額上限 - $49,000 in 2012
  3. 401(k) 可以投資的標的, 通常不多.

優點:

  1. 可以緩稅(現階段 節稅)
  2. 公司 matching
  3. 做投資

注意:

  1. 每次 paycheck 會有 contribution (收入變少)
  2. 領出 contribution (本金) 或 earning (所得) 都必須要繳稅
  3. 59.5 歲前 領出, 額外 10% 的 聯邦罰款
  4. 70歲後 強迫要領出, 否則 有罰款: 50% of 帳戶存款

P.S. 這裡指的是 傳統的 401(k) 也就是 traditional 401(k), 非常類似於 traditional IRA.

Contribution

首先, 所謂的 contribution 就是 雇員 在每一次的 paycheck 可以貢獻到 401(k) 帳戶的金額. IRS (米國國稅局) 有個人當年度 最高 401(k) 貢獻額的限制 : 以 2012 年為例, 個人 最多只能 contribute $17,000 到 401(k) 帳戶. 這 限制額度, 是會隨著通貨膨脹調整的 (以年為一單位, 但不一定每年調整). IRS 同樣也規定, 個人+公司 matching 的最高額度限制, 以 2012 為例, 最多是 $49,000. (稍後在針對 公司 matching 部分做解釋). 至於 每次的 paycheck 可以 contribute 多少錢, 就要看公司的 401(k) plan 的規定, 以我們公司為例, 最多可以到 該 paycheck 的 60% . 基本上, 這比例 是 雇員 可以自行調整的.

緩稅

可以緩稅(或說 現階段 節稅) ??

401(k) 的 contribution 是 pre-tax . 聽無啦!! XDD 直接來個例子說明比較快: 假設 你每一次的 paycheck 是 $2,000 (gross income), 聯邦稅+州稅 是 25%. 換句話說, 稅被扣了 $500, 實領 (net income) 是 2000 * 75% = $1,500 倘若, 今天你已經加入了 401(k), 你的 contribution 是 20%, 也就是 $400 元 (2000 * 20%) 那麼 在扣稅前, 這筆金額會被先扣除 (Pre-tax). 也就是說, paycheck 實際被扣的稅是 (2000 - 400) * 25% = $400 . 相較於 之前要繳 $500 的稅, 現在只要繳 $400 . 這就是為什麼稱之為 現階段節稅.

而之所以稱之為 緩稅, 是因為 領出後, 你仍然要繳稅 (因為存入時並沒有繳). 或許, 有的人會認為, 以後的稅一定會比較高啊!! 說真的, 沒人敢肯定. 再者, 你現在繳稅的額度, 是因為 單身 高薪. 以後領出時的繳稅額度, 可能是 有家庭, 無薪. 不一定會繳的比較多稅. 況且, 這也沒有算入 你把錢省下後 做投資的 投資報酬 (當然, earning 領出也要扣稅) 所以, depends on 領出時的 income 跟 繳稅的 情況而定.

Matching

公司 matching, 每當找到工作後, 親朋好友 通常都會問, 你們公司的 matching 如何呀 ?? (公司 可以有 matching 也可以沒有, 看公司政策) 嗯?? 什麼是 matching ?? 歪國人 在米國找工作, 似乎不太知道 matching. 很多人其實在面試時, 都會問 HR 看看公司 matching 如何. 那, 到底 什麼是 matching 勒? 就是公司的贊助(補助 或說 免費送錢) for 401(k) plan.

又聽無啦!! XDDD 那直接來個例子好了. 假設 每一次的 paycheck 一樣是 $2,000 , contribution 一樣是 20% ($400) . 今天, 公司的 matching 是 提供 50% of first 6% allocated. 也就是說, 如果你的 contribution 有超過 6%, 公司同時會補助你, 且最多 就補助 50% 的 6% 也就是 3% 啦 XDD (但若你的 contribution 低於 6% 就看你幾趴, 公司就補助 50% 的幾趴) 所以, 這個例子中, 公司在你每一次的 paycheck 時會補助 2000 * 6% * 50% = $60 元. 換句話說, 這筆錢是公司 送你的啦 !!!! 因此, 你的 每一次 paycheck 個人+公司matching 的 contribution 實際為 400 + 60 = $460.
P.S. 以 2012 為例, 個人當年度的 contribution 最多為 $17,000. 個人+公司 最高的 contribution為 $49,000

Tax & Penalty

做投資, 基本上 401(k) 帳戶的錢, 都不會領出來, 因為領出來 除了要補繳稅, 還要繳 10% 罰款. 所以, 就拿來做投資嚕. 投資基本上 分為 股票, 基金, 債券, money market … 等. 一般人都預估, 正常情況下, 投資每年大約都有 6% 左右的 return. (當然, 投資總是有風險, 說不準的) 如果投資的好, 甚至會到 8~12% 的 return. 基本上, 401(k) 不管是你的 contribution (本金) 或是 earning (投資所賺的) 在領出時 都要繳稅, 因為存入時的錢都是未稅的.

‎補充

不管是 401(k), IRA, 或是 Roth IRA, 本身都不會有所謂的 利息(利率), 或是 投資選項. 401(k) 其實就是 IRA 的一種. 所謂的 IRA = Individual Retirement Arrangement. 倘若, 你加入公司的 401(k) 而公司的 401(k) 帳戶是跟 brokerage firm 合作, 那你的 401(k) 就會有 投資 ETF/bond/fund 的選項, 至於多寡, 要看 brokerage firm, 以及 公司的 plan; 若是 跟 local bank 合作, 你的 401(k) 或是 IRA 可能就只有 saving / CD 的選項.

大概是這樣 … 有再補充, 有問題 或是我打錯 或我觀念錯誤, 煩請不吝指教嚕, thanks!